El objeto de impuesto es un nuevo concepto que introduce la facturación 4.0 que sirve para indicar si la operación comercial que estás reportando ante el SAT, es o no, objeto de impuesto. Para poder reportarlo deberás utilizar alguna de las 5 claves establecidas por el SAT.
- Clave 01- No objeto de impuesto.
- Clave 02- Sí, objeto de impuesto.
- Clave 03- Sí, objeto de impuesto y no obligado al desglose.
- Clave 04- Si objeto de impuesto y no causa impuesto.
- Clave 05 – Si objeto de impuesto, IVA crédito PODEBI
Esta configuración se puede realizar de dos maneras, por producto/servicio o por concepto.
a) Producto/Servicio
Cada uno de los productos se puede definir y en el documento nos mostrará que es un objeto de impuesto 01, si hacemos la configuración de esta manera no podemos decidir cual utilizar.
b) Concepto
Cada que se configura de esta manera, en el movimiento podemos definir cual utilizaremos.
Con la nueva versión de CONTPAQi® Comercial Premium incorpora esta configuración, no solo para las facturas, sino también para la devolución sobre ventas.
Al realizar esta configuración para las devoluciones se debe de considerar qué clave usaremos y los siguientes escenarios:
- Los documentos previamente capturados y ya timbrados, no será posible cambiarlos y no asumirán ningún valor, por lo que el campo "Objeto impuesto" estará vacío. Para estos documentos, el XML generado considerará la configuración que se tenga tanto en el producto/servicio como en el concepto.
- En caso de tener documentos sin timbrar, será posible ingresar a cada movimiento del documento y configurar el objeto de impuestos.
- Si un documento está en modo lectura, ya sea porque ya está timbrado, o en consulta, desde otra terminal, la opción "Objeto impuesto" también se mostrará en modo consulta, y no se permitirá modificar su valor.
- Si el documento de "Devolución sobre venta" sin originarse de una factura, se permitirá la configuración del "Objeto de impuesto" de acuerdo con su configuración desde el catálogo de productos.
- Si el documento de "Devolución sobre venta" proviene de una factura, se heredará el "Objeto de impuesto" que se tenga asumido en cada movimiento de la factura.
- Si en el concepto de "Devolución sobre Venta", no se tiene habilitada la opción seleccionar el objeto impuesto al capturar movimientos, no permitirá visualizar la opción de "Objeto de impuesto" dentro de los movimientos, y después de ser transformado dicho documento, éste sólo se heredará sin dar la opción a modificarlo.
- En caso de que en el concepto de "Devolución sobre Venta" se tenga configurado seleccionar el objeto impuesto al capturar movimientos, sí se visualizará la opción para elegir el objeto de impuesto en el movimiento, y éste podrá modificarse, siempre y cuando no se haya timbrado el documento
Lic. Jorge Palacios Casas
Giadans Comercial, SA de CV
Gerente Nacional Servicios y Soporte
